Modelo de ata de assembleia geral de acionistas em Word (download grátis)

Modelo de ata de assembleia geral de acionistas em Word (download grátis)

A assembleia geral de acionistas é a reunião em que os donos da sociedade tomam as decisões que só a eles cabem: aprovar os resultados do período, examinar as demonstrações financeiras, definir a distribuição de lucros e eleger ou ratificar quem administra o negócio. A conversa pode ser tranquila e o acordo pode ser unânime, mas a única coisa que resiste ao tempo é o papel: a ata.

Este modelo de ata de assembleia geral de acionistas em Word foi pensado para sociedades pequenas e médias que precisam registrar formalmente uma reunião de sócios. Chega pronto para preencher no computador, com as seções já ordenadas, as tabelas de presentes, votações e administradores, e os espaços para as assinaturas. Não traz texto de enchimento: traz a estrutura e os campos para que você escreva o que realmente aconteceu na sala.

Usam este modelo os administradores que precisam responder aos acionistas, os contadores que necessitam do respaldo documental das decisões do período e os escritórios pequenos que acompanham seus clientes na parte societária. Também usam os próprios acionistas, quando querem que uma reunião de família termine com registro escrito em vez de uma discussão.

⬇ Baixar ata de assembleia geral de acionistas (.docx)

Antes de preencher, vale entender o que está sendo documentado e no que esta ata se diferencia das atas de reuniões internas que a empresa levanta todos os meses.

O que é e para que serve

Uma ata de assembleia geral é o documento que registra como a reunião dos donos transcorreu e o que ali foi decidido. Não é uma lista de opiniões nem um resumo da conversa: é a prova de que o órgão que manda na sociedade se reuniu, de que havia quórum suficiente e de que algo foi aprovado com a votação correspondente. Quando a ata não existe, a decisão pode ter sido real, mas não se consegue demonstrar, e essa diferença se paga no momento menos oportuno.

Serve, em primeiro lugar, para a própria sociedade: é o registro histórico de quem decidiu o quê e quando. Serve também para terceiros que precisam comprovar a vontade dos donos, como um banco que analisa uma operação, um notário que dá fé de uma nomeação ou um comprador que faz uma revisão antes de entrar no negócio. E serve, sobretudo, para o futuro: quando daqui a dois ou três anos alguém perguntar por que o administrador foi trocado ou como a distribuição de lucros foi aprovada, a resposta estará na ata, e não na memória dos presentes.

O modelo atende aos três tipos de assembleia. A ordinária é a que se reúne na data habitual para tratar dos assuntos recorrentes: resultados, demonstrações financeiras e eleição de administradores. A extraordinária é convocada para um assunto pontual que não pode esperar a próxima reunião ordinária. E a universal é a que se realiza com a totalidade dos donos presentes ou representados, sem convocação prévia; nesse caso a ata precisa dizer isso com clareza, porque é esse o fundamento de não ter havido convocação formal.

No que se diferencia da ata do conselho de administração

Vale parar aqui, porque não são o mesmo documento, ainda que os dois terminem na mesma pasta. O conselho de administração é um órgão delegado: um grupo pequeno a quem os donos confiam a administração e que se reúne com frequência para resolver o dia a dia do negócio. A assembleia geral é a reunião de todos os donos e não funciona do mesmo jeito.

Primeiro, o quórum. Na assembleia o quórum é medido em capital ou participação representada, não em número de pessoas. Chegarem três de cinco acionistas não diz nada por si só: o que importa é quanto do capital está presente ou representado. Por isso o modelo pede o capital representado na seção de convocação e verificação de quórum, e pede a participação de cada presente na tabela de presentes.

Segundo, a votação. Na assembleia vota-se por participação, e não por cabeça. Um acionista com a maioria do capital pode decidir algo sozinho, e vários acionistas com participações pequenas podem somar e ainda assim não alcançar. A tabela de decisões e votações do modelo tem colunas separadas para votos a favor, votos contra, abstenções e resultado, justamente porque o número de mãos não é o que decide.

Terceiro, o conteúdo. A assembleia elege, ratifica ou destitui os administradores, aprova os resultados do período e se pronuncia sobre a distribuição de lucros. O conselho de administração não pode fazer isso por conta própria, porque administra, mas não se elege a si mesmo nem divide os lucros. Por isso o modelo reserva uma seção inteira para a eleição ou ratificação de administradores, com nome, documento, cargo e período ou vigência.

Se você já trabalha com um formato de conselho de administração, não o recicle para a assembleia. Você vai terminar com um documento que não mostra o capital representado nem os votos por participação, e é exatamente esse dado que alguém vai pedir depois.

Para que serve na prática

• Aprovar as demonstrações financeiras e o relatório de gestão do período, registrando quem os apresentou e quem os aprovou.
• Eleger, ratificar ou destituir administradores, com o cargo e o período de cada nomeação.
• Definir a distribuição de lucros e o destino das reservas que a sociedade decidiu manter.
• Registrar os conflitos de interesse declarados e os votos particulares de quem não concordou.
• Autorizar operações que, pelo tamanho ou pela natureza, exigem o aval dos donos.
• Precisar ou esclarecer decisões anteriores, quando uma assembleia posterior precisa fixar o alcance do que já havia sido aprovado.

O que o modelo inclui

O arquivo é um documento de Word com cabeçalho, tabela de controle do documento e dez seções. A tabela de controle fica no alto e pede o código do documento (o formato é [AG-___]), a versão, a data, o responsável por prepará-lo, quem o aprova e a área ou o processo a que pertence. Essa tabela é o que permite arquivar e encontrar a ata depois; não é enfeite.

Como usar passo a passo

A ata se constrói durante a reunião, não depois. Estes são os passos, nesta ordem:

1. Baixe o arquivo e salve com um nome que inclua o número da ata e o ano, para não confundir com outras reuniões da mesma sociedade.
2. Substitua a empresa no rodapé. O modelo traz um rodapé genérico, e é ali que deve ficar o nome da sua sociedade, escrito igual ao dos documentos oficiais.
3. Preencha a tabela de controle do documento: informe o código [AG-___] com a sua numeração, a versão, a data da reunião, o responsável por preparar a ata, quem a aprova e a área ou o processo a que pertence.
4. Complete os dados gerais: número da ata, tipo de assembleia, data, local, hora de início, hora de encerramento e modalidade. Se a reunião foi virtual ou mista, deixe registrado; hoje é uma das primeiras coisas que se perguntam.
5. Anote a convocação e o quórum antes de entrar nos assuntos: quem convocou, como e quando, e quanto capital ficou representado. Se foi assembleia universal, indique e explique por que não houve convocação prévia.
6. Monte a tabela de presentes com o documento e a participação de cada um. Marque como convidado sem voto quem apenas acompanhou, para que depois não se confunda com um acionista presente.
7. Escreva primeiro a ordem do dia e só depois o desenvolvimento e as votações. A ata se lê melhor quando cada decisão aparece ligada ao ponto que lhe corresponde.
8. Redija as decisões começando por RESOLVE, encerre com os registros e as assinaturas. Se alguém pediu a palavra ou declarou conflito de interesse, isso vai na seção de registros e ressalvas.

A parte que quase sempre fica incompleta

A seção de registros e ressalvas é a que mais fica em branco, e a que mais problemas traz. É ali que se anota que um acionista declarou conflito de interesse antes de votar um ponto, que outro pediu a palavra e deixou sua posição registrada, ou que foram apresentados documentos como demonstrações financeiras, relatórios ou propostas de distribuição. Quando essa parte é omitida, a ata parece impecável, mas perde justamente o que um terceiro precisa para entender a reunião.

O mesmo acontece com o detalhe das votações. Uma ata que diz apenas que a decisão foi aprovada, sem dizer com quantos votos, deixa aberta a pergunta sobre o quórum e a maioria exigida. Registrar os três dados — a favor, contra e abstenções — leva um minuto durante a reunião e economiza uma reunião inteira depois.

O que revisar antes de assinar

• Que o capital representado na seção de quórum coincida com a soma das participações da tabela de presentes. Quando esses dois dados não fecham, a ata fica com uma dúvida que ninguém consegue resolver mais tarde.
• Que cada decisão tenha a votação completa, mesmo que alguma coluna fique em zero. Um resultado sem o detalhe dos votos pode ser questionado.
• Que as nomeações de administradores indiquem cargo e período. Uma nomeação sem vigência obriga a convocar outra assembleia só para corrigir.
• Que a ordem do dia aprovada seja a mesma que foi desenvolvida. Se surgiu um assunto novo, registre-o como proposição e não o misture com os pontos originais.
• Que os registros incluam os conflitos de interesse declarados e os documentos apresentados.
• Que a ata fique assinada pelo presidente e pelo secretário e arquivada no livro de atas com numeração consecutiva, junto com os anexos.

Quando vale a pena passar para um sistema

Uma ata de assembleia é preenchida uma ou duas vezes por ano, então não faz sentido complicá-la com ferramentas. O problema aparece depois: as decisões que saem da assembleia quase sempre acabam mexendo com estoques, preços, capital de giro ou responsabilidades dentro da operação, e é aí que o papel fica curto. Se a sua sociedade aprova uma distribuição, uma troca de administrador ou uma nova linha de negócio e a área de operação soube por e-mail, vale revisar como a decisão está sendo levada à prática. Um sistema de estoques e custos como Kardex Tauro ajuda a que essas decisões apareçam em existências, movimentos e valorização, em vez de ficarem só no livro de atas. Não é um requisito para manter a ata: é o passo seguinte quando a sociedade cresce.

Este modelo é um roteiro geral de uso interno: revise-o com o seu assessor antes de assinar, porque as maiorias, as formalidades e a forma de aprová-lo dependem de cada sociedade.

⬇ Baixar ata de assembleia geral de acionistas (.docx)